Điều kiện và thủ tục phát hành trái phiếu của Công ty cổ phần
Khi cần huy động vốn, mở rộng hoạt động kinh doanh mà không làm thay đổi cơ cấu sở hữu thì phát hành trái phiếu là một trong các hình thức huy động vốn phổ biến được các doanh nghiệp lựa chọn. Tuy nhiên, để phát hành trái phiếu, doanh nghiệp cần đảm bảo các điều kiện, thủ tục chặt chẽ theo quy định của pháp luật. Hãng Luật Duy Tín xin chia sẻ một số quy định của pháp luật về vấn đề này trong bài viết dưới đây:
| Mục lục 1.Thế nào là trái phiếu doanh nghiệp 2.Điều kiện để doanh nghiệp chào bán trái phiếu 3. Quy trình phát hành trái phiếu |
1. Thế nào là trái phiếu doanh nghiệp
Khoản 1 Điều 4 Nghị định 153 NĐ-CP của Chính Phủ ngày 31/122/2020 quy định “Trái phiếu doanh nghiệp” là loại chứng khoán có kỳ hạn từ 01 năm trở lên do doanh nghiệp phát hành, xác nhận quyền và lợi ích hợp pháp của người sở hữu đối với một phần nợ của doanh nghiệp phát hành.
2. Điều kiện để doanh nghiệp chào bán trái phiếu
Theo quy định tại Điều 9 Nghị định 153/2020/NĐ-CP thì doanh nghiệp muốn chào bán trái phiếu không chuyển đổi không kèm chứng quyền (không bao gồm việc chào bán trái phiếu của Công ty chứng khoán, Công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán không phải công ty đại chúng), phải đáp ứng các điều kiện sau:
– Là công ty cổ phần hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập và hoạt động theo pháp luật Việt Nam.
– Thanh toán đủ cả gốc và lãi của trái phiếu đã phát hành hoặc thanh toán đủ các khoản nợ đến hạn trong 03 năm liên tiếp trước đợt phát hành trái phiếu (nếu có); trừ trường hợp chào bán trái phiếu cho chủ nợ là tổ chức tài chính được lựa chọn.
– Đáp ứng các tỷ lệ an toàn tài chính, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động theo quy định của pháp luật chuyên ngành.
– Có phương án phát hành trái phiếu được phê duyệt và chấp thuận theo quy định của pháp luật
– Có báo cáo tài chính năm trước liền kề của năm phát hành được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán đủ điều kiện theo quy định tại Nghị định này.
– Đối tượng tham gia đợt chào bán phải phù hợp với quy định của pháp luật.
3. Quy trình phát hành trái phiếu
Căn cứ theo quy định tại khoản 1 Điều 11 Nghị định 153/2020 quy trình chào bán trái phiếu không chuyển đổi không kèm chứng quyền của công ty đại chúng và công ty không phải là công ty đại chúng; chào bán trái phiếu chuyển đổi, trái phiếu kèm chứng quyền của công ty không phải là công ty đại chúng (không bao gồm công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán) gồm các bước sau:
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ chào bán trái phiếu
Bước 2: Công bố thông tin trước đợt chào bán
Bước 3: Tổ chức chào bán trái phiếu theo quy định.
Bước 4: Đăng ký, lưu ký trái phiếu theo quy định.
Trên đây là bài viết của Công ty Luật TNHH Duy Tín điều kiện và thủ tục phát hành trái phiếu của Công ty cổ phần để bạn đọc tham khảo. Bài viết không nhằm tư vấn cho trường hợp vụ việc cụ thể nào, các quy định của pháp luật được dẫn chiếu trong bài viết đang có hiệu lực tại thời điểm đăng tải bài viết và có thể bị sửa đổi, bổ sung, thay thế tại thời điểm Quý khách đọc bài viết. Mọi vướng mắc hoặc có nhu cầu hỗ trợ các vấn đề pháp lý, vui lòng liên hệ: 0913.210.184 – 0966 902 665, hoặc gửi e-mail tới luatduytin@gmail.com để được hỗ trợ 24/24h.
Nguyễn Trung Hiếu
